证券代码：000751 证券简称：锌业股份 公告编号：2026-003

葫芦岛锌业股份有限公司

关于变更签字注册会计师的公告

本公司董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，决定续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）为公司2025年度的财务审计及内部控制审计机构。该议案获得公司2024年年度股东大会审议通过。具体内容详见巨潮网2025年4月25日公司《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2025-012）。

一、变更签字注册会计师的情况说明

近日，公司收到容诚会计师事务所（特殊普通合伙）函件，鉴于原审计项目合伙人黄骁先生、签字会计师刘婉卓女士工作变动原因，现指派王逸飞先生替换黄骁先生作为本项目审计项目合伙人、张玉华女士替换刘婉卓女士作为本项目签字注册会计师，继续完成公司2025年度财务报表审计及内部控制审计工作。

变更后审计项目合伙人为王逸飞先生，签字注册会计师为沙政宇先生、张玉华女士，质量控制复核人为郎海红女士。

二、本次变更人员的基本信息和诚信情况

（一）基本信息

王逸飞，2004年开始从事审计业务，2006年开始在容诚会计师事务所执业，近三年签署过中科海讯（300810）、吉大正元（003029）等多家上市公司审计报告。

张玉华，2018年成为中国注册会计师，2020年开始在容诚会计师事务所执业，近三年未签署过上市公司审计报告。

（二）诚信记录

本次变更的项目合伙人、签字注册会计师近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、受到证监会及其派出机构和行业主管部门等的行政处罚和监督管理措施、受到证券交易所和行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分的情况。

（三）独立性

本次变更的项目合伙人、签字注册会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、对公司的影响

本次变更过程中相关工作已有序交接，变更事项不会对公司2025年度财务报表审计和内部控制审计工作产生不利影响。

特此公告。

葫芦岛锌业股份有限公司

2026年1月16日

证券代码：000751 证券简称：锌业股份 公告编号：2026-001

葫芦岛锌业股份有限公司关于

第十一届董事会第十九次会议决议公告

本公司董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

葫芦岛锌业股份有限公司第十一届董事会第十九次会议于2026年1月16日下午在公司四楼会议室以现场方式召开。会议前3天，公司董事会秘书办公室将会议通知送达或传真给董事本人。应到会董事9人、实到会董事9人，公司高级管理人员列席会议。会议的召集、召开符合《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定。

会议由董事长于恩沅先生主持，会议审议通过如下议案：

审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

本议案已经公司第十一届董事会审计委员会审议通过，同意将该议案提交董事会审议。

特此公告。

葫芦岛锌业股份有限公司

2026年1月16日

证券代码：000751 证券简称：锌业股份 公告编号：2026-004

葫芦岛锌业股份有限公司

关于高级管理人员辞职的公告

本公司董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

葫芦岛锌业股份有限公司于2026年1月16日收到公司副总经理姜洪波先生提交的辞职报告。因工作变动原因，姜洪波先生申请辞去公司副总经理职务，辞职后仍在公司工作。

根据《公司章程》的有关规定，姜洪波先生的辞职不会影响公司正常的生产经营，姜洪波先生将按照公司相关规定做好离职交接工作。截至本公告日，姜洪波先生未持有公司股票，不存在未履行完毕的公开承诺。

姜洪波先生在公司任职期间恪尽职守、勤勉尽责，公司董事会对姜洪波先生为公司所作出的贡献表示衷心感谢！

特此公告。

葫芦岛锌业股份有限公司

2026年1月16日

证券代码：000751 证券简称：锌业股份 公告编号:2026-002

葫芦岛锌业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年1月16日召开第十一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更具体情况如下：

一、会计政策变更概述

（一）会计政策变更原因

财政部于2025年7月8日发布了《标准仓单交易相关会计处理实施问答》(以下简称“标准仓单实施问答”)，明确企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，其签订的买卖标准仓单的合同并非按照预定的购买、销售或使用要求签订并持有旨在收取或交付非金融项目的合同，因此，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据上述标准仓单实施问答的要求，公司需对原会计政策作相应变更，并按要求进行会计处理及信息披露。

（二）变更前会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（三）变更后会计政策

本次变更后，公司将在原会计准则体系基础上，严格按照标准仓单实施问答的相关规定执行；其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、会计政策变更对公司的影响

公司按照财政部标准仓单实施问答要求，自2025年1月1日起执行上述会计政策，并采用追溯调整法对2024年度财务报表进行追溯调整。本次追溯调整，对公司以前年度和可比期间的利润总额和净利润均没有影响，不会导致公司已披露的年度财务报告出现盈亏性质变化。

三、审计委员会审议情况

公司第十一届董事会审计委员会第十一次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》。审计委员会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情形。审计委员会全体成员同意本次会计政策变更事项，并同意将《关于会计政策变更的议案》提交公司董事会审议。

四、备查文件

1．第十一届董事会第十九次会议决议；

2．第十一届董事会审计委员会第十一次会议决议。

特此公告。

葫芦岛锌业股份有限公司

2026年1月16日