南京埃斯顿自动化股份有限公司（股票代码：002747，简称"埃斯顿"）于2026年2月27日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于开展2026年度外汇套期保值业务的议案》。根据公告，公司及控股子公司将在不超过8.5亿元人民币或等值外币的额度内开展外汇套期保值业务，以应对汇率波动对公司经营业绩的影响。

业务概况

埃斯顿表示，随着公司及全资子公司海外业务的发展，日常经营及投融资业务涉及的本外币收付汇需求不断增加。为防范外汇风险，降低汇率波动对公司生产经营的影响，公司拟开展外汇套期保值业务，以提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性。

该业务额度有效期为自董事会审议通过之日起12个月，在有效期内额度可循环滚动使用。值得注意的是，任一时点外汇套期保值业务金额（含投资收益再投资相关金额）将不超过上述额度，且因开展外汇套期保值业务动用的交易保证金不超过已审议额度的10%。

公司开展外汇套期保值业务的资金来源为自有或自筹资金，不涉及使用募集资金。

交易方式与审议情况

公司拟开展的外汇衍生品套期保值业务种类多样，主要包括但不限于：

交易类型	具体品种
外汇类	远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权
利率类	利率互换、利率掉期、利率期权
货币类	货币互换

所有业务将在经有关政府部门批准、具有外汇衍生品业务经营资质的银行等金融机构开展。

在审议程序方面，该议案已经公司董事会审计委员会审议通过，第五届董事会第二十二次会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过，无需提交股东会审议。本次事项不构成关联交易。

风险控制措施

公告中详细披露了开展外汇套期保值业务可能面临的风险及相应的控制措施：

主要风险包括： - 汇率波动风险：汇率行情变动较大时，锁定汇率可能偏离实际收付外汇时的汇率，造成汇兑损失 - 内部控制风险：操作专业性较强，可能因内控制度不完善造成操作风险 - 收付款预测风险：客户或供应商调整订单可能导致收付款预测不准 - 履约风险：金融机构出现经营问题等导致合约到期无法履约的风险

风险控制措施： 1. 制定《外汇套期保值业务管理制度》和相关内控制度，明确规定业务原则、审批权限和操作流程 2. 基于外币收付款预测进行操作，密切跟踪进出口合同执行情况 3. 配备专职人员负责业务操作，持续跟踪外汇衍生品价格变动，定期向管理层报告 4. 审计部定期对外汇套期保值业务的合规性进行监督检查

会计处理与可行性分析

公司将严格按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号--套期会计》及《企业会计准则第37号--金融工具列报》等相关规定对外汇套期保值业务进行核算处理和披露。

董事会认为，开展外汇套期保值业务是为了充分运用金融工具降低或规避汇率波动风险，减少汇兑损失，具有合理性和必要性。公司已制定完善的风险控制措施，在保证正常生产经营的前提下开展相关业务具有可行性。

备查文件包括公司第五届董事会第二十二次会议决议及关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。

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