肯特催化材料股份有限公司（证券简称：肯特催化，证券代码：603120）11月26日发布公告，披露公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的最新进展。公司本次以1亿元闲置募集资金购买了浙商银行的单位结构性存款，旨在提高资金使用效率，为股东获取更多回报。
本次现金管理基本情况
公告显示，公司本次投资的产品为浙商银行股份有限公司台州仙居支行发行的单位结构性存款（代码：EEQ25001UTCTZ），投资金额1亿元，期限122天，产品类型为保本浮动收益型，预计年化收益率分为1.00%、1.75%或2.30%三档。资金来源为公司2025年4月首次公开发行股份的闲置募集资金，该笔募集资金于4月11日到账，总额3.39亿元，净额2.67亿元，主要用于“年产8860吨功能性催化新材料项目”。
截至目前，上述募投项目累计投入进度为2.45%，预计2027年2月达到预定可使用状态，本次现金管理不会影响募投项目的正常实施。
募集资金与现金管理累计情况
募集资金基本情况
| 发行名称 | 募集资金到账时间 | 募集资金总额（万元） | 募集资金净额（万元） | 超募资金总额 | 募投项目名称 | 累计投入进度 | 达到预定可使用状态时间 | 是否影响募投项目实施 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年首次公开发行股份 | 2025年4月11日 | 33,900.00 | 26,720.17 | 不适用 | 年产8860吨功能性催化新材料项目 | 2.45% | 2027年2月 | 否 |
最近12个月现金管理累计情况
自2025年4月募集资金到账以来，公司累计使用闲置募集资金进行现金管理的金额已达4.2亿元。截至公告披露日，已收回本金2.2亿元，获得实际收益263.34万元，尚未收回本金2亿元（占单日最高授权额度2.2亿元的90.91%）。具体明细如下：
| 现金管理类型 | 实际投入金额（万元） | 实际收回本金（万元） | 实际收益（万元） | 尚未收回本金金额（万元） |
|---|---|---|---|---|
| 结构性存款 | 5,000.00 | 5,000.00 | 56.56 | 0 |
| 结构性存款 | 5,000.00 | 5,000.00 | 56.56 | 0 |
| 结构性存款 | 12,000.00 | 12,000.00 | 150.22 | 0 |
| 结构性存款 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 |
| 结构性存款 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 |
| 合计 | 42,000.00 | 22,000.00 | 263.34 | 20,000.00 |
从资金规模看，公司单日最高现金管理金额为2.2亿元，占2024年末净资产的25.60%、净利润的235.30%，处于董事会授权的最高额度范围内。
合规性与风险控制
公司本次现金管理事项已履行必要审议程序。2025年4月27日，公司第四届董事会第五次会议、第四届监事会第三次会议审议通过相关议案，同意使用不超过2.2亿元闲置募集资金进行现金管理，独立董事发表了明确同意意见，保荐人国金证券出具无异议核查意见。
公告提示，本次投资的结构性存款虽安全性高、流动性好，但仍受宏观经济及金融市场波动影响，存在收益不确定性风险。公司已制定多项风控措施，包括选择保本型产品、禁止质押及证券投资用途、财务部门跟踪投向、独立董事及审计委员会监督检查等，以保障资金安全。
对公司财务及经营影响
财务数据显示，截至2025年9月30日，肯特催化资产总额13.53亿元，净资产11.76亿元，资产负债率13.05%，财务状况稳健。本次1亿元投资占2024年末净资产的11.64%、流动资产的17.35%，占2025年三季度末净资产的8.50%、流动资产的11.23%，不会影响公司日常经营及募投项目推进。
值得注意的是，公司前次现金管理已实现较好收益。2025年5月购买的2.2亿元结构性存款于11月到期赎回，累计获得税前收益263.34万元，具体明细如下：
| 产品名称 | 受托人名称 | 产品金额（万元） | 起息日 | 到期日 | 年化收益率 | 赎回金额（万元） | 实际收益（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位结构性存款 | 浙商银行股份有限公司仙居支行 | 5,000 | 2025/5/16 | 2025/11/13 | 2.25% | 5,000 | 56.56 |
| 单位结构性存款 | 浙商银行股份有限公司仙居支行 | 5,000 | 2025/5/16 | 2025/11/13 | 2.25% | 5,000 | 56.56 |
| 法人结构性存款 | 中国工商银行股份有限公司仙居支行 | 12,000 | 2025/5/14 | 2025/11/14 | 2.48% | 12,000 | 150.22 |
| 合计 | - | 22,000 | - | - | - | 22,000 | 263.34 |
公司表示，在确保募投项目正常实施的前提下，通过闲置募集资金现金管理可提高资金使用效率，增加现金资产收益，符合公司及股东利益。本次投资不构成关联交易，亦不存在变相改变募集资金用途的情形。
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