江苏广信感光新材料股份有限公司（证券简称：广信材料，证券代码：300537）于12月23日发布公告称，公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于调整募集资金投资项目内部投资结构及部分延期的议案》。根据公告，公司拟对"年产5万吨电子感光材料及配套材料项目"的内部投资结构进行优化，并将该项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月31日。本次调整不涉及募集资金用途、实施主体及投资总额的变更，无需提交股东大会审议。
募集资金使用概况
据公告披露，广信材料于2025年通过向特定对象发行股票募集资金总额1.435亿元，扣除发行费用后实际净额为1.4067亿元，全部用于"年产5万吨电子感光材料及配套材料项目"。截至2025年11月30日，该项目已累计投入募集资金1.028亿元，投资进度达73.11%。
| 序号 | 项目名称 | 项目总投资（万元） | 拟投入募集资金（万元） | 累计投入募集资金（万元） | 投资进度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 年产5万吨电子感光材料及配套材料项目 | 52,538.00 | 14,066.61 | 10,283.47 | 73.11% |
内部投资结构调整细节
为提高募集资金使用效率，公司对项目内部投资结构进行优化。主要调整方向为增加建筑工程支出，同时减少铺底流动资金占用，具体调整如下：
| 序号 | 工程或费用名称 | 调整前拟使用募集资金（万元） | 调整前比例 | 调整后拟使用募集资金（万元） | 调整后比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 建筑工程支出 | 8,002.34 | 56.89% | 9,502.34 | 67.55% |
| 2 | 设备购置及安装 | 2,388.32 | 16.98% | 2,464.26 | 17.52% |
| 3 | 铺底流动资金 | 2,744.70 | 19.51% | 2,100.00 | 14.93% |
本次调整后，建筑工程支出占比提升10.66个百分点，设备购置及安装占比微增0.54个百分点，铺底流动资金占比下降4.58个百分点。公司表示，此次调整基于项目实际建设需求，有利于加快推进项目实施进度。
项目延期原因及进展
公告显示，原定于2025年12月31日达到预定可使用状态的项目将延期至2026年12月31日。延期主要原因包括"项目实施地周边建设环境、建设调试进度及取得相关政府许可文件进度等因素影响"。
| 序号 | 募投项目名称 | 调整前预定可使用状态日期 | 调整后预定可使用状态日期 |
|---|---|---|---|
| 1 | 年产5万吨电子感光材料及配套材料项目 | 2025年12月31日 | 2026年12月31日 |
截至2025年11月30日，项目已完成大部分厂房建设和设备布局，部分子项目进展如下： - PCB外层油墨9,000t/a：2025年2月正式投产 - PCB内层油墨7,000t/a：2025年4月进入试生产，验收延期至2026年4月 - 自制树脂12,000t/a：试生产中，验收延期至2026年4月 - 涂料15,000t/a：消防验收已通过，设备调试中，预计2026年上半年提交试生产申请
子公司运营及项目进展
该募投项目实施主体为全资子公司江西广臻感光材料有限公司。最新财务数据显示，江西广臻2025年1-11月实现营业收入2.02亿元，净利润2069万元，较2024年全年（营收9727万元、净利润596万元）实现显著增长。截至2025年11月末，其资产总额达5.55亿元，净资产2.63亿元。
| 科目 | 2025年11月30日（未经审计） | 2024年12月31日（经审计） |
|---|---|---|
| 资产总额（万元） | 55,496.04 | 46,523.65 |
| 净资产（万元） | 26,317.37 | 10,181.73 |
| 营业收入（万元） | 20,156.26（1-11月） | 9,727.09（全年） |
| 净利润（万元） | 2,069.03（1-11月） | 596.46（全年） |
对公司影响及风险提示
公司强调，本次调整不会改变项目实施主体、投资总额及募集资金用途，不会对正常经营产生不利影响。但公告同时提示，项目投产后可能面临"传统PCB光刻胶市场竞争加剧、涂料市场下游需求波动、显示及半导体光刻胶国产化进程缓慢"等风险，若市场环境变化或新产品认证不及预期，可能对项目收益产生影响。
审议程序与机构意见
该事项已通过董事会及审计委员会审议，独立董事发表了同意意见。保荐机构中德证券认为，本次调整"有利于提高募集资金使用效率，保障募投项目顺利实施，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及股东利益的情形"，对该事项出具了无异议核查意见。
广信材料表示，将加强项目管理，积极推进调试及审批工作，力争早日实现全部子项目投产。公司股票将于12月24日正常交易。
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