近日，广州市广百股份有限公司（以下简称“广百股份”）发布公告称，为进一步完善公司治理结构、规范内部运作机制，公司对《公司章程》及股东会议事规则、董事会议事规则进行了系统性修订。此次修订涉及法定代表人职责、股东权利义务、董事会及股东会职权、审计委员会职能等多个关键领域，旨在提升公司治理水平，更好地保护投资者权益。

审计委员会职能大幅强化 承接原监事会多项核心职权

本次章程修订的一大亮点是对审计委员会的职能进行了显著强化。根据修订内容，公司董事会下设的审计委员会将全面承接原监事会的多项核心职权，包括审核公司财务信息及披露、监督内外部审计工作、评估内部控制等。具体来看，审计委员会新增了“聘用或解聘会计师事务所”“聘任或解聘财务负责人”“审核重大会计差错更正”等关键审议权限，相关事项需经审计委员会全体成员过半数同意后方可提交董事会审议。

与此同时，原监事会的职权在修订后的章程中被大幅缩减，其召集临时股东大会的职能由审计委员会承接，监事列席董事会会议的要求也被删除。这一调整意味着审计委员会将成为公司内部监督体系的核心，有助于提升监督效率和专业性。

股东权利保障升级 提案门槛从3%降至1%

为进一步畅通股东参与公司治理的渠道，修订后的章程及股东会议事规则显著降低了股东提案门槛。根据新规，单独或合计持有公司1%以上股份的股东，即可在股东会召开10日前提出临时提案，而此前这一比例为3%。这一调整将使中小股东更易于通过提案方式参与公司重大事项决策，强化了对中小投资者权益的保护。

此外，章程还新增了控股股东及实际控制人行为规范条款，明确要求其“不得占用公司资金”“不得强令公司违法违规提供担保”“不得利用未公开信息谋取利益”等，并规定若控股股东指示董事、高管从事损害公司利益行为的，需与相关人员承担连带责任。这有助于防范控股股东滥用控制权，保障公司及中小股东利益。

完善董事及高管责任体系 强化内部风险防控

在董事及高级管理人员管理方面，修订后的章程细化了董事忠实义务与勤勉义务的具体内容，要求董事“如实向审计委员会提供有关情况和资料”“避免自身利益与公司利益冲突”。同时，新增董事离职后追责机制，明确“董事在任职期间因执行职务应承担的责任，不因离任而免除”。

针对高级管理人员，章程进一步明确了其对公司及第三方的赔偿责任，规定“高级管理人员执行职务给他人造成损害的，公司承担赔偿责任后，可向有过错的高管追偿”。这一修订将促使董监高更审慎地履行职责，降低公司运营风险。

规范股东会运作 提升决策效率与透明度

在股东会运作方面，修订后的规则对会议召集、提案、表决等流程进行了优化。例如，明确审计委员会或股东自行召集股东会时，董事会需“提供股权登记日股东名册”并予以配合；股东会决议需“及时公告出席人数、表决方式、每项提案结果”等详细信息，确保决策过程的透明度。

此外，章程还新增了“股东会决议不成立”的情形认定，包括“未召开会议作出决议”“出席人数未达规定比例”等，为股东维权提供了更清晰的法律依据。

修订意义：推动治理现代化 夯实高质量发展基础

此次广百股份对章程及议事规则的全面修订，是公司响应监管要求、完善治理体系的重要举措。通过强化审计委员会职能、降低股东提案门槛、规范控股股东行为等一系列调整，公司治理结构更加清晰，决策机制更加科学，中小股东权益保护力度进一步加大。业内人士表示，这些修订有助于提升公司治理水平，增强投资者信心，为公司长期高质量发展奠定坚实基础。

广百股份表示，修订后的《公司章程》及相关议事规则已履行必要审议程序，自公告之日起生效。公司将严格依照新规规范运作，切实维护全体股东及公司的合法权益。

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