导语

北方光电股份有限公司（证券代码：600184，下称“光电股份”）于11月25日发布公告称，公司董事会已审议通过议案，同意在募投项目实施期间以自有资金先行支付部分款项，并以募集资金进行等额置换，涉及金额合计10.09亿元。此举旨在解决募集资金直接支付困难，提高资金使用效率，保障三大募投项目顺利推进。保荐机构中信证券对此出具无异议核查意见。

募集资金及项目概况

根据公告，光电股份于2025年7月完成向特定对象发行A股股票，募集资金总额约10.20亿元，扣除发行费用后实际净额为10.09亿元。该笔资金将投向三大项目，其中补充流动资金额度因实际募资净额略低于原计划，从1.09亿元调整为0.98亿元，其他项目金额保持不变。具体调整后募集资金使用计划如下：

募投项目名称	实施主体	项目总投资（万元）	调整前募集资金拟投入（万元）	调整后募集资金拟投入（万元）
高性能光学材料及先进元件项目	新华光公司	56,917.00	51,917.00	51,917.00
精确制导产品数字化研发制造能力建设项目	西光防务	39,180.00	39,180.00	39,180.00
补充流动资金	-	10,903.00	10,903.00	9,847.95
合计	-	107,000.00	102,000.00	100,944.95

置换原因：五类场景下募集资金直接支付存在困难

公告指出，本次置换行为符合《上市公司募集资金监管规则》等规定，即“募集资金支付确有困难的，可在自有资金支付后六个月内实施置换”。具体涉及以下情形：
1. 人员薪酬及税费支付限制：根据银行账户管理规定，人员工资、社保、公积金及税金需通过基本账户统一划转，无法直接从募集资金专户支付。
2. 集中采购统筹需求：部分材料采用集中采购模式，同时涉及募投与非募投项目，需统一以自有资金支付后再分摊确认用途。
3. 特殊业务结算限制：如铂金采购需通过中国银行贵金属代理交易专户结算，无法使用募集资金专户。
4. 票据结算效率优化：为加快资金周转，部分款项通过信用证、银行承兑汇票等方式先行支付。
5. 外币结算需求：境外设备采购等需以外币支付，需通过一般户外币账户完成。

操作流程：闭环管理确保合规高效

为规范置换流程，光电股份制定了严格操作机制：
1. 自有资金垫付：相关部门按流程申请付款，财务部门通过自有资金支付并留存单据；
2. 定期统计归集：每月统计人员薪酬（按工时分摊）、物料领用、铂金采购及外币支付等数据；
3. 台账管理与置换：财务部门建立明细台账，在支付后六个月内按审批程序从募集资金专户划转等额资金至自有账户，完成置换。

机构观点：不影响资金用途，保障项目推进

公司表示，本次置换不会改变募集资金投向，反而能通过灵活调度资金加速项目建设。保荐机构中信证券核查认为，该事项履行了必要决策程序，操作流程合规，不存在损害股东利益的情形，对置换事项无异议。

市场分析人士指出，光电股份此次置换操作体现了上市公司在募集资金管理中的灵活性，有助于解决实际支付障碍，确保“高性能光学材料”“精确制导产品数字化”等核心项目按计划推进，为公司长期发展奠定基础。

（数据来源：光电股份公告）

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